Räkna ut reavinstskatt på bostad
Skatten är 22 procent av vinsten när du säljer din bostad (Skatteverket, läst 2026-10-13). Kalkylatorn beräknar reavinsten med avdrag för förbättringar, mäklararvode och kapitaltillskott, och visar hur mycket du kan skjuta upp.
Din försäljning
Inköpspris
Hela bostadens pris när den köptes
2 000 000 kr
Försäljningspris
Hela bostadens pris vid försäljningen
3 500 000 kr
Förbättringsutgifter
Hela bostadens renoveringar och tillbyggnader, minst 5 000 kr/år
150 000 kr
Mäklararvode & försäljningsutgifter
För hela bostaden
75 000 kr
Kapitaltillskott (BRF)
För hela bostaden. Står på kontrolluppgiften från föreningen
0 kr
Din ägarandel
Vinsten, skatten och uppskovstaket på 3 Mkr räknas på din andel
100%
Beräknad skatt
280 500 kr
22% av kapitalvinsten
Räkna ut vinstskatt vid försäljning av bostad
Reavinstskatten på privatbostäder är 22% av vinsten. Tekniskt beskattas 22/30 av vinsten med 30% kapitalskatt, men resultatet blir detsamma.
Formeln ser ut så här:
Vinst = Försäljningspris
− Försäljningsutgifter (mäklararvode, annonsering)
− Inköpspris
− Förbättringsutgifter
− Kapitaltillskott (för BRF)
Skatt = Vinst × 0,22Observera: detta är beräkningen för privatbostad. För näringsfastighet eller uthyrningsverksamhet gäller andra regler.
Uppskov på reavinstskatten
Köper du en ny bostad kan du skjuta upp skatten på hela eller delar av vinsten, högst 3 000 000 kr per såld bostad. Skatten försvinner inte utan betalas när du säljer utan att köpa nytt.
Exempel: du säljer med 800 000 kr i vinst och köper en dyrare bostad. Utan uppskov betalar du 176 000 kr i skatt, med fullt uppskov 0 kr nu.
Alla villkor och tider: regler för uppskov.
Räkneexempel med olika vinster
| Vinst | Skatt utan uppskov | Skatt vid högsta möjliga takuppskov |
|---|---|---|
| 400 000 kr | 88 000 kr | 0 kr |
| 800 000 kr | 176 000 kr | 0 kr |
| 1 500 000 kr | 330 000 kr | 0 kr |
| 2 200 000 kr | 484 000 kr | 0 kr |
| 3 500 000 kr | 770 000 kr | 110 000 kr |
Illustrationen antar att alla villkor för fullt uppskov är uppfyllda och att ägarandelen är 100 procent. En billigare ersättningsbostad kan ge lägre uppskov.
Så maximerar du avdragen
Spara underlagen
Kvitton, fakturor, betalningsbevis och avtal hjälper dig att styrka förbättrings- och försäljningsutgifter.
Samla underhåll inom 5-årsregeln
Underhållskostnader (t.ex. måla om, byta parkett) är avdragsgilla till den del bostaden är i bättre skick än när du köpte den. Gjort de senaste 5 åren plus försäljningsåret.
Skilj på grundförbättring och underhåll
Ny-, till- och ombyggnad bedöms annorlunda än reparation och underhåll. Kontrollera varje åtgärd mot Skatteverkets villkor.
Glöm inte kapitaltillskott (BRF)
Har en del av avgiften gått till amortering av föreningens lån under din ägartid räknas den som kapitaltillskott. Beloppet står normalt på kontrolluppgiften från föreningen.
Lägg till mäklararvode & marknadsföring
Alla försäljningsutgifter är avdragsgilla: arvode, styling, fotograf, annonsering. Räknas bort från vinsten innan skatten beräknas.
Vanliga frågor om reavinstskatt
Hur mycket skatt betalar jag på bostadsvinsten 2026?
Reavinstskatten på privatbostäder är 22% av vinsten. Tekniskt räknas det som 30% skatt på 22/30 av vinsten, vilket ger samma resultat. Exempel: 500 000 kr i vinst ger 110 000 kr i skatt.
Hur mycket är reavinstskatten på en bostadsrätt?
Samma som för ett hus: 22 procent av vinsten. När du räknar ut vinsten på en bostadsrätt drar du också av kapitaltillskott till föreningen, utöver mäklararvode, inköpspris och förbättringsutgifter.
Hur räknas vinsten?
Vinst = försäljningspris − försäljningsutgifter (t.ex. mäklararvode) − inköpspris − förbättringsutgifter. På bostadsrätt drar du också av kapitaltillskott till föreningen. Förbättringsutgifter måste vara minst 5 000 kr per kalenderår för att få dras av.
Vad räknas som förbättringsutgift?
Grundförbättringar kan vara ny-, till- eller ombyggnad. Förbättrande reparationer och underhåll får bara räknas med för försäljningsåret och de fem föregående åren och bara till den del bostaden är i bättre skick än vid köpet. Utgifterna måste sammanlagt vara minst 5 000 kronor under kalenderåret.
Vad är uppskov och hur funkar det 2026?
Uppskov innebär att du skjuter upp vinstskatten när du köper en ny bostad. Du betalar alltså inte de 22% direkt utan fortsätter "följa med" skulden till nästa bostad. Sedan 2021 är uppskovsräntan borttagen, så det är helt räntefritt att göra uppskov. Taket är 3 000 000 kr per såld bostad.
Kan jag alltid begära uppskov?
För att få uppskov måste du: (1) sälja en privatbostad i Sverige eller EES där du bott minst ett år närmast före försäljningen eller minst tre av de senaste fem åren, (2) köpa en ny ersättningsbostad i Sverige eller EES, och (3) flytta in i den nya bostaden senast den 2 maj andra året efter försäljningsåret. Uppskovet måste vara minst 50 000 kronor. Ersättningsbostaden måste vara dyrare eller lika dyr som den sålda för att hela uppskovet ska gå att behålla. Är den billigare får du kvotera ner uppskovet.
Lönar det sig att göra uppskov?
Uppskovet har ingen årlig schablonintäkt sedan 2021, men valet beror på din ekonomi och framtida planer. Skatten försvinner inte utan skjuts upp och ska normalt återföras när ersättningsbostaden säljs eller överlåts.
Vad händer om min vinst är högre än uppskovstaket på 3 miljoner?
Din andel av takbeloppet är 3 000 000 kronor multiplicerat med din ägarandel i den sålda bostaden. Ägde du 50 procent är din andel av taket 1 500 000 kronor. Du betalar 22 procent skatt på den del av vinsten som inte omfattas av uppskov.
När ska jag betala reavinstskatten?
Försäljningen deklareras året efter att köpekontraktet skrevs. När kvarskatten ska betalas och när kostnadsränta börjar beräknas beror på belopp och slutskattebesked. Kontrollera aktuella datum hos Skatteverket.
Slipper jag skatt om jag köper ny bostad direkt?
Nej. Om villkoren är uppfyllda kan du få uppskov med hela eller delar av vinsten. Uppskovet ska normalt återföras när ersättningsbostaden säljs eller överlåts, men du kan också återföra det frivilligt.
Kan jag få förlustavdrag om jag sålt med förlust?
Ja. För en privatbostad är 50 procent av förlusten avdragsgill i inkomstslaget kapital. Den slutliga skattereduktionen beror på hela ditt resultat i kapital och bör kontrolleras i deklarationen.
Relaterade verktyg och guider
Källor och kontroll
- Skatteverket: försäljning av bostadsrätt (läst 2026-10-13)
- Skatteverket: slutligt uppskov
Kalkylatorn är en preliminär beräkning och ersätter inte Skatteverkets deklarationsunderlag.