Skatt vid bostadsrättsförsäljning 2026, så fungerar K6, vinstskatt på 22 procent och uppskov

Den effektiva skatten på vinst vid försäljning av privatbostadsrätt är 22 procent av vinsten. Tekniskt sker det genom att 22/30 av vinsten tas upp som inkomst av kapital och beskattas med 30 procent. Resultatet blir alltså 22 procent på vinsten. Detta gäller om du själv har bott i bostaden permanent. Annars gäller andra regler för "näringsbostad".

K6 är Skatteverkets särskilda blankett för försäljning av privatbostadsrätt. Den ska fyllas i och lämnas tillsammans med inkomstdeklarationen året efter försäljningen. K6 finns i pappersform men görs enklast digitalt i Skatteverkets e-tjänst där det mesta fylls i automatiskt.

Du får dra av: inköpspris (köpeskilling när du köpte bostadsrätten), kostnader vid köp (lagfart finns inte för bostadsrätt men eventuella avtalskostnader), eventuell upplåtelseavgift, kostnader för förbättrande renoveringar (nytt kök som ersätter gammalt, badrum som var i dåligt skick, etc.) men INTE löpande underhåll som målning eller tapeter, samt mäklararvode och annonseringskostnader vid försäljningen.

Skillnaden är central eftersom bara förbättringar är avdragsgilla. Förbättring är när du höjer bostadens värde eller skapar nytt: nytt kök som ersätter gammalt, byte från linoleum till parkett, tillbyggd inglasad balkong, ombyggnad av planlösning. Underhåll är åtgärder som behåller bostadens skick: målning, tapetsering, byte av kylskåp till likvärdigt, byte av blandare. Underhållskostnader är INTE avdragsgilla från vinsten.

Om du säljer din permanentbostad och köper en ny inom 1 år före eller 2 år efter försäljningen kan du få uppskov med vinstskatten, alltså skjuta upp den. Uppskov är räntefritt sedan 1 januari 2021, då schablonintäkten på uppskovsbelopp avskaffades genom lag (SFS 2020:1068). Uppskovet är högst 3 000 000 kr per såld bostad, fördelat efter ägarandel. Kontrollera aktuella regler hos Skatteverket vid deklaration.

Ja. Förlust på privatbostadsrätt ska också deklareras med K6-blanketten. Förlusten är avdragsgill till 50 procent, vilket betyder att halva förlusten kan kvittas mot andra kapitalvinster (aktier, fonder, andra fastigheter) eller ge skattereduktion mot inkomst av kapital eller tjänst.

Vinstskatten på bostadsrättsförsäljning beräknas i deklarationen året efter försäljningen och betalas enligt slutskattebeskedet, som kommer i april, juni, augusti eller december året efter. Det finns ingen "förskottsskatt" som vid lönearbete; skatten kommer som en samlad betalning.

Ja, vinst på privatbostadsrätt och förluster på aktier eller fonder kvittas mot varandra inom inkomstslaget kapital. Däremot finns olika kvotnivåer som påverkar, så det är värt att räkna noggrant eller fråga skatterådgivare vid större belopp.

Skatteverket kan begära underlag i upp till 6 år efter deklarationen (allmänna preskriptionsregler för skattefel). Många skatterådgivare rekommenderar att spara 7 år för säkerhets skull. Spara köpe- och försäljningskontrakt, kvitton från renoveringar, mäklararvode och alla andra dokument digitalt.

Vid arv betalar du ingen skatt på bostadsrätten själv (arvskatt avskaffades 2005). Du tar över den tidigare ägarens omkostnadsbelopp. Ditt eget skattepliktiga vinstskatteunderlag baseras alltså på vad personen som dog ursprungligen betalade, inte värdet vid arvet. Detta kan ge oväntat höga vinstskatter vid framtida försäljning.

Ja, försäljningen ska alltid deklareras med K6 oavsett om du gjort vinst, förlust eller plus minus noll.

För enkla försäljningar med tydligt köpe- och försäljningspris och få avdrag är K6 enkel att fylla i själv via Skatteverkets e-tjänst. Vid komplicerade fall (arv, gåva, dödsbo, omfattande renoveringar) är det värt att fråga skatterådgivare.

Skatteverket kan kräva omprövning upp till 6 år tillbaka. Det är bättre att självdeklarera fel än att Skatteverket upptäcker det. Kontakta Skatteverket eller en skatterådgivare direkt.

Bara om ni båda var ägare till bostadsrätten. Vinsten fördelas enligt era andelar. För makar gäller delvis annorlunda regler kring bodelning.

Bara om du själv vid något skede använt den som permanentbostad. Bostadsrätter som "köpts för uthyrning" kan klassas som näringsbostad, och då gäller andra skatteregler. Skatteverket gör helhetsbedömning.